​销售材料购买方发来商业承兑汇票

销售材料购买方发来商业承兑汇票
1、增值税一般纳税人销售材料,应该给购货单位开具增值税专用发票,按照17%的税率计算增值税销项税额.
2、假定运费由购买方负责,而且运费的销售方代垫的,收到一张商业承兑汇票结算.据题意:
借:应收票据 -商业承兑汇票
贷:其他业务收入
应交税费-应交增值税
银行存款
开出商业承兑汇票时怎么做会计分录?
1、开出商业承兑汇票时会计分录如下:
借:应付账款
贷:应付票据
2、开出商业承兑汇票之前存入保证金时会计分录如下:
借:其他货币资金
贷:银行存款
3、到期承兑时时会计分录如下:
借:应付票据
贷:其他货币资金
开出并承兑的商业汇票如果不能如期支付的,应在票据到期并未签发新的票据时,将"应付票据"的账面余额转入"应付账款"帐户,等下次支付款项时再按不同的付款方式做不同的账务处理.
开出汇票的企业到期无力支付银行承兑汇票,在接到银行转来的"X
X号汇票,无款支付转入逾期贷款户"等有关凭证时,应借记"应付票据",贷记"短期借款".
销售材料购买方发来商业承兑汇票怎么处理?综合